從廣義上講，流動性是指公司的所有流動資產，包括現金、庫存（材料、產品和產成品）、應收帳款、有價證券、預付款項等。流動性也可以特別指淨營運資本（Net Operating Capital）。流動資產減去流動負債）。淨營運資本的大小決定了公司的流動資金狀況。淨營運資本越多，流動資產越多。本公司具有較強的短期債務清償能力及較高的資信水準。這也將使公司更容易在資本市場籌集資金，並獲得更優惠的定價。